雙元貨幣 會計處理
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雙元貨幣投資- 結構型商品 - 國泰世華銀行「雙元貨幣投資(DCI)」為外幣資金與外匯選擇權結合之結構型商品,並透過賣出外匯選擇權方式提高投資收益,為不保本型商品。
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由於交割日會計較交易日會計晚認(除)列,因此對購買金融商品之資產負債表效果, ... 此外,銀行業以換匯交易(FX swap)結合外幣同業拆借合成台幣同業拆借,.
- 3遠期外匯合約評價範例(公平價值避險,不做避險測試)
其會計處理方式如下:. 1. 交易日(94/8/23 備忘分錄):. Dr.買入遠期外匯-台幣 ... (32.9240-32.9740)÷30×4+32.9740=32.9673(設算9/20...
- 4四、衍生性工具外幣交易會計處理
C. 結清日:會計處理同上。認列該遠匯公允價值變動所產. 生之評價損益並採淨額交割。
- 5金融工具徵求意見函
無須作會計分錄,但若有管理上之需要,可作備忘紀錄。) ... 甲公司使用換匯換利(cross-currency interest rate swap,簡稱CCIRS)將其與以美金計價.