金融業弊案之商業倫理分析__臺灣博碩士論文知識加值系統

2024-11-25

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商業活動的運作須要大量貨幣當作媒介，金融業弊案影響所造成社會大眾財產損失顯而易見，在弊案 ... 近10年來台灣金融業弊案層出不窮，其手法是背信、掏空、內線交易、圖利… 資料載入處理中... 跳到主要內容臺灣博碩士論文加值系統 ::: 網站導覽| 首頁| 關於本站| 聯絡我們| 國圖首頁| 常見問題| 操作說明 English |FB專頁 |Mobile 免費會員登入| 註冊功能切換導覽列 (206.189.149.24)您好！臺灣時間：2022/09/0220:40 字體大小： ::: 詳目顯示 recordfocus 第1筆/ 共1筆 /1頁論文基本資料摘要外文摘要目次參考文獻電子全文紙本論文 QRCode 本論文永久網址: 複製永久網址Twitter研究生:陳正炯研究生(外文):Cheng-ChiungChen論文名稱:金融業弊案之商業倫理分析論文名稱(外文):AnalysisofBusinessEthicsforFinancialFraud指導教授:葉保強指導教授(外文):Po-KeungIp學位類別:碩士校院名稱:國立中央大學系所名稱:哲學研究所碩士在職專班學門:人文學門學類:哲學學類論文種類:學術論文論文出版年:2008畢業學年度:96語文別:中文論文頁數:191中文關鍵詞:整合社會契約論、涉利者理論、商業倫理、超級規範、金融弊案外文關鍵詞:StakeholderTheory、FinancialFraud、BusinessEthics、IntegrativeSocialContractTheory、Hypernorms相關次數: 被引用:2點閱:1564評分:下載:200書目收藏:1 商業活動的運作須要大量貨幣當作媒介，金融業弊案影響所造成社會大眾財產損失顯而易見，在弊案中沒有人最終獲得利益，卻造成社會大眾財富的損失。

金融業存在的目的也可以是服務社會大眾，從2006年度諾貝爾和平獎得主孟加拉經濟學者穆罕默德．尤努斯（MuhammadYunus）和他創辦的「鄉村銀行」（GrameenBank）獲獎可以得知，金融業是可以創造幸福、實現理想，是為那些有能力經營事業而沒有資金使其運作的人得以發展事業。

近10年來台灣金融業弊案層出不窮，其手法是背信、掏空、內線交易、圖利…其本質就是倫理問題，這些弊案之發生除了法令或是規範問題外，組織內部握有權利的人才是核心所在，從台中商銀及中興銀行弊案中可以看出，當這些握有權力的人所做出的不倫理之行為時，組織內部的人員也會隨之改變，對是非、對錯視若無睹配合不法，可怕在於；弊案後果卻由全民共同承擔。

基於弊案之成因及防範未然，本文以整合社會契約論由國際上之宏觀規約觀點補在地之不足，並由人權方向去思考財產權之保障，國家應保障人民的財產，防止弊案發生，並維護社會正義。

商業存在的價值是創造幸福，不是財團或企業高層決策者牟利的工具。

本文所研究的對象有二：(一)企業組織；(二)政府，企業組織之對象為人，包含高層決策者、董（監）事會、審核、弊案參與者；而政府方面包含金融監理單位、立法及司法單位。

研究問題包括：金融業的社會責任、企業之經營理念、組織內人的行為、握有權力者之作為、政府處理金融業之公平正義等問題，並回應金融業弊案之成因。

Largeamountofcurrenciesneedtobeusedasamediumforoperatingcommercialactivities,thustheinfluenceoffinancialfraudcaseswillbeobviouslycausedthepropertylossinthepublic.Withinthosefraudcases,noonecangainbenefitinthelongrun,butresultinthelosstooursociety.Thepurposeoffinancialindustry’sexistencecanalsogiveservicetothepublic,asthegreatexampleof2006NobelPeacePrizewinner,Prof.MuhammadYunus,whoisaBangladeshieconomist,heandhisfoundingGrameenBankhaveshowedthatthefinancialindustryiscapableofcreatinghappinessandrealizingideal,andcanhelpthosewhoarecompetenttooperateabusinessbutlackofcapitalwithdevelopingtheirbusiness.Inthelastdecade,manyfraudcaseshaveemergedfromthefinancialindustryinTaiwan,andtheirtricksincludedthebreachoftrust,stealingmoneyfromtheirowncompanies,insidertrading,desiretomakemoneyetc.,however,thenatureofallthesefraudsisanethicalissue.Inadditiontothelegalornormalissues,thosewhoareholdingauthoritiesinsidetheorganizationarethecoreofthesefraudcases.FromthefraudcasesofTaichungBankandChungShingBank,wecanperceivethatwhenthosewhoareholdingauthoritieshavedonethebehavioragainsttheethicsofoursociety,thentheseinternalpersonnelofsuchorganizationmayalsobechanged.Theywillnotonlyignoretherightandwrong,butalsowillcooperatewithillegitimacy.Inaddition,themostterrifyingtruthisthatthepublicneedtojointlybeartheconsequenceofthesefrauds.Therefore,basedonthecauseandearlypreventionofthesefrauds,thisstudyisadoptedtheIntegrativeSocialContractTheory,andfromtheinternationallyperspectiveofmacrostipulationtosupplementtheinsufficiencyoflocalregulations.Moreover,alongwiththehumanrightstothinkovertheprotectionofpropertyrights,anationshouldprotectthepropertiesofitspeople,preventfromtheoccurrenceoffraudsandconservethesocialjustice.Thevalueofcommercialvalueistocreatehappinessbuttheprofit-seekingtoolforenterprisesorhigh-leveldecision-makers. 金融業弊案之商業倫理分析－目錄第一章　導論----------------------------------------------------1第一節　研究目的----------------------------------------------1第二節　研究現況及文獻探討------------------------------------4第三節研究對象與問題----------------------------------------9一、研究對象----------------------------------------9二、研究問題---------------------------------------11第四節　研究進路及方法---------------------------------------14一、企業社會責任-----------------------------------14二、涉利者倫理-------------------------------------11三、整合社會契約論---------------------------------15四、研究程序圖-------------------------------------16第二章　金融業弊案形成與經營倫理------------------------------17第一節　金融業弊案之成因及影響-------------------------------17一、金融業弊案之定義-------------------------------17二、金融業的特性-----------------------------------18三、金融弊案之成因---------------------------------18四、金融弊案之影響---------------------------------21第二節　金融機構經營不善處理機制及政府作為-------------------23壹、金融弊案之處理機制---------------------------------23一、確保存款人權益---------------------------------24二、安定金融秩序-----------------------------------24三、金融服務不中斷---------------------------------24四、社會成本最低-----------------------------------24貳、政府防弊之作為-----------------------------------25一、反貪行動方案-----------------------------------25二、財政部反貪文告---------------------------------------26三、其他防弊作為------------------------------------27第三節　金融業之經營倫理-------------------------------------28一、政府----------------------------------------------28二、金融業之經營--------------------------------------28三、金融業之自律--------------------------------------30四、金融業之道德準則----------------------------------31五、對經營高層之倫理作為------------------------------32第三章　金融業弊案整理及個案倫理分析---------------------------34第一節　近年來之金融業弊案與金融改革-------------------------34一、金融業弊案之整理---------------------------------34二、金融業弊案之犯罪型態-----------------------------36三、金融改革-----------------------------------------40第二節　金融業弊案個案介紹-----------------------------------43壹、台中商業銀行弊案（曾正仁案）-----------------------43一、事件始末-----------------------------------------43二、不法事證-----------------------------------------45貳、中興商業銀行弊案（王玉雲案）-----------------------49一、事件始末-----------------------------------------49二、不法事證-----------------------------------------50三、中興銀行天母分行部分-----------------------------51四、中興銀行蘆洲分行部分-----------------------------53五、被告對於犯刑的辯解-------------------------------57第三節　弊案之涉利者分析-------------------------------------60壹、弊案涉利者分析-------------------------------------60貳、以涉利者倫理分析金融弊案所涉及之倫理問題-----------67一、金融業的社會責任---------------------------------67二、商業倫理與企業承諾-------------------------------69三、組織內人的行為-----------------------------------70四、金融弊案中掌握權力者之作為-----------------------71五、政府處理金融業弊案應公平、正義-------------------71第四章　商業倫理理論探究---------------------------------------73第一節　企業與社會責任之概述---------------------------------73第二節　涉利者倫理-------------------------------------------77一、涉利者-------------------------------------------77二、涉利者規範性理論的證成---------------------------79三、涉利者倫理之義務確立-----------------------------80第三節　整合社會契約論---------------------------------------81一、微觀社會契約-------------------------------------81二、宏觀社會契約-------------------------------------81三、真正的倫理規範-----------------------------------83四、超級規範-----------------------------------------84五、建立超級規範的原則-------------------------------84六、整合社會契約倫理之應用---------------------------85七、整合社會契約論應用在金融業弊案-------------------86八、整合社會契約論對企業的作用-----------------------88九、微觀社會契約論之評估-----------------------------89十、尋找超級規範－最低限人權之探討-------------------91十一、整合社會契約論與涉利者論-----------------------93第五章　以整合社會契約理論回應金融業弊案之倫理問題-------------95第一節　整合社會契約論對金融業弊案之應用---------------------97壹、國內現有規範---------------------------------------97貳、國內金融業規範之探討-------------------------------97參、影響組織倫理的因素--------------------------------100肆、尋求超級規範--------------------------------------102一、世界人權宣言-----------------------------------102二、經商原則---------------------------------------104三、OECD跨國企業指導綱領---------------------------106四、巴塞爾銀行監理委員會之「銀行自有資本之計算與自有資本標準之國際通則」-----------------------108五、OECD公司治理準則-------------------------------111第二節　超級規範與在地規範之整合回應台灣金融業之倫理問題----114一、整合金融業規範提出-------------------------------114二、回應金融業弊案倫理問題---------------------------117三、對研究對象之回應---------------------------------126第六章　結論與建議----------------------------------------------129第一節　結論--------------------------------------------------129第二節建議--------------------------------------------------130參考書目--------------------------------------------------------132附錄------------------------------------------------------------137附錄一　銀行法--------------------------------------------------137附錄二　加值型及非加值型營業稅法--------------------------------139附錄三　刑法----------------------------------------------------140附錄四世界人權宣言--------------------------------------------142附錄五　高斯圓桌會議—《經商原則》------------------------------144附錄六　OECD跨國企業指導綱領------------------------------------147附錄七　OECD公司治理準則----------------------------------------154附錄八巴塞爾銀行監理委員會之「銀行自有資本之計自與自有資本標準之國際通則」---------------------------------------159附錄九　銀行員工會會員自律公約-----------------------------------163附錄十　元大金融控股股份有限公司道德行為準則---------------------164附錄十一　國內主要銀行經營理念整理-------------------------------168附錄十二　金管會追踪社會關切重大金融犯罪案件之起訴書及判決書-----173附錄十三　金管會追踪社會關切重大金融犯罪案件起訴書---------------177附錄十四　金融案件起訴書及判決書重建基金處理之金融機構案件-------179附錄十五　重建基金處理之金融機構起訴書---------------------------191 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